La presentación de impuestos no debería limitarse a cumplir un plazo. Antes de presentar
cualquier modelo tributario, es fundamental revisar una serie de aspectos que pueden marcar la
diferencia entre una gestión correcta y futuros problemas con la Administración.
Una revisión previa adecuada permite evitar errores, sanciones, recargos o regularizaciones
posteriores que, en muchos casos, podrían haberse prevenido con un análisis previo.
- Comprobar que la información contable está completa
Antes de presentar impuestos es imprescindible asegurarse de que toda la información está
correctamente registrada. Esto implica revisar que:- Todas las facturas emitidas están contabilizadas.
- No falta ninguna factura recibida.
- No existen ingresos o gastos pendientes de registrar.
- La información corresponde realmente al período que se va a declarar.
- Revisar que las facturas cumplen los requisitos legales
No todas las facturas son válidas fiscalmente. Antes de liquidar impuestos conviene comprobar
que las facturas recibidas cumplen los requisitos formales exigidos por la normativa: datos
completos del emisor y del receptor, concepto claro, fecha, numeración y tipo impositivo
correctamente aplicado.
Una factura incorrecta puede dar lugar a deducciones indebidas y problemas en una eventual
comprobación. - Verificar el tratamiento fiscal aplicado
Es fundamental revisar que a cada operación se le ha aplicado correctamente el tratamiento fiscal
que le corresponde:- Tipo de IVA correcto.
- Operaciones exentas o no sujetas bien identificadas.
- Retenciones correctamente practicadas cuando proceda.
- Diferenciación entre ingresos profesionales y empresariales, si existen.
- Comprobar la coherencia entre impuestos: Antes de presentar, conviene analizar que los distintos impuestos sean coherentes entre sí. Los datos declarados en IVA, IRPF o retenciones deben guardar relación y sentido conjunto. La Administración cruza información de forma automática, por lo que las incoherencias son fácilmente detectables.
- Revisar compensaciones y saldos pendientes
Es importante comprobar si existen:- Bases imponibles negativas pendientes de compensar.
- IVA a compensar de períodos anteriores.
- Retenciones ya ingresadas.
- Pagos a cuenta realizados previamente.
- Confirmar los plazos y la forma de presentación
Antes de presentar impuestos hay que verificar:- Que se está dentro de plazo.
- Que el modelo es el correcto.
- Que la forma de presentación es la adecuada (telemática, domiciliación, ingreso,
aplazamiento, etc.).
- Valorar si existen circunstancias especiales
Cambios en la actividad, nuevas inversiones, bajas, altas, subvenciones, ayudas recibidas o
situaciones personales concretas pueden afectar directamente a la tributación.
Estos supuestos requieren un análisis específico antes de presentar los impuestos. - Revisar antes de enviar
Una vez preparado todo, es recomendable realizar una última revisión global antes de presentar.
En muchos casos, una segunda comprobación permite detectar errores que no se aprecian a
simple vista.
La presentación de impuestos es el último paso de un proceso, no el primero.
La importancia de una revisión profesional
Presentar impuestos no es solo cumplir con Hacienda, sino hacerlo correctamente. Una checklist
previa permite detectar errores, optimizar la carga fiscal dentro de la legalidad y evitar problemas
futuros
Puedes descargar el post completo junto a la checklist aplicable a tu negocio, en el enlace mostrado a continuación:
https://drive.google.com/file/d/1kxYlVb-zbVZAm4P-q_lPHCjoPX59i4yp/view?usp=sharing
